Plan d'Épargne Retraite

Réduire ses impôts tout en préparant sa retraite... ou en étant en retraite

Utiliser ses plafonds antérieurs

Chaque année, vous disposez d'un montant maximum de versement sur votre PER, correspondant à 10 % des revenus professionnels nets de l'année précédente. Si vous n'avez pas utilisé ce plafond les années précédentes, il est reporté et peut s'ajouter au plafond de cette année. 

Les sommes placées sur un PER sont déduites dans un premier temps du plafond calculé sur les revenus 2023, puis les plafonds non utilisés de 2021, puis 2022 et enfin 2023.

Exemple : Ici, le plafond 2024 du déclarant 1 est de 17 076 €, c'est la somme maximale qui pourra être déduite dans le cadre du PER. Pour le déclarant 2, 16 741 €. Dans l'idéal, si c'est possible, il faut utiliser le plafond 2021 dans son intégrité, par conséquent chaque déclarant devra placer 4 399 + 4 114 soit 8 513 € chacun. Si le couple est imposé à 30%, cela représente une économie d'impôt de 5 108 €.

Mutualiser le plafond du couple au sein du foyer

Si vous êtes mariés ou pacsés, vous avez la possibilité de mutualiser vos plafonds d’épargne retraite. Cela signifie que vous pouvez combiner vos plafonds respectifs pour optimiser les versements sur le Plan d'Épargne Retraite (PER) de l’un ou de l’autre.

Ainsi, si l’un des conjoints a un revenu plus élevé, il peut être plus avantageux d'utiliser les plafonds pour réduire son imposition, même avec les plafonds non utilisés du partenaire.

Partez à la recherche de vos contrats de retraite supplémentaire (Madelin, articles 83...) grâce au service du site internet info-retraite et transférer les sur votre PER, pour avoir une meilleure visibilité et une gestion simplifiée de votre épargne